DRUKUJ
2022-02-22
Zarządzenia
Zarządzenie nr 7/2010
Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 31 im. „Kubusia Puchatka”
w Gorzowie Wlkp. z dnia 27.12.2010 r.
w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim nr 31
Na podstawie:
· art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157, poz. 1240),
· Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF 2009 nr 15, poz. 84)
zarządzam co następuje:
§ 1. Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
§ 2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności :
a) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
b) skuteczności i efektywności działania;
c) wiarygodności sprawozdań;
d) ochrony zasobów;
e) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
f) efektywności i skuteczności przepływu informacji;
g) zarządzania w warunkach ryzyka.
§ 3. Kontrolę zarządczą prowadzi się poprzez:
a) samokontrolę;
b) kontrolę funkcjonalną;
c) kontrolę wewnętrzną
§ 4. Pracownicy, wykonując swoje zadania, kierują się oszczędnością, efektywnością oraz skutecznością działania.
§ 5.1. Środowisko wewnętrzne Przedszkola tworzą wszyscy zatrudnieni w nim pracownicy.
2. Funkcjonowanie środowiska wewnętrznego opiera się na:
a) przestrzeganiu wartości etycznych;
b) kompetencjach zawodowych pracowników;
c) strukturze organizacyjnej przedszkola;
d) delegowaniu uprawnień poszczególnym pracownikom.
3. Wszyscy pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w Przedszkolu i przestrzegać ich przy wykonywaniu zadań.
4. Pracownicy powinni posiadać wiedzę, umiejętności pozwalające skutecznie i efektywnie wypełniać powierzone im zadania. Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji pracowników administracyjno-obsługowych i pedagogicznych określają przepisy prawa.
5. Pracownicy zobowiązani są do uzupełniania wiedzy i umiejętności poprzez samokształcenie i uczestniczenie w szkoleniach, kursach i innych formach organizowanych przez pracodawcę lub upoważnione instytucje.
6. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych pracowników oraz zakres podległości pracowników określa struktura organizacyjna, Regulamin pracy i Statut Przedszkola.
7. Każdy pracownik wykonuje prace zgodnie z zakresem obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.
§ 6.1. Pracownikom zapewnia się dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków.
2. W Przedszkolu przyjęte są zasady obiegu informacji oraz dokumentów niezbędne do wymiany informacji z podmiotami zewnętrznymi.
§ 7. 1. W Przedszkolu funkcjonują mechanizmy kontroli zarządczej w postaci regulaminów, instrukcji, planów i procedur. Należą do nich:
a) Zasady (polityka) rachunkowości;
b) Regulamin pracy;
c) Procedura ewidencjonowania godzin ponadwymiarowych i godzin doraźnych zastępstw;
d) Procedura udzielania zamówień publicznych;
e) Procedura awansu zawodowego;
f) Plan nadzoru pedagogicznego.
2. Dokumentacja wymieniona w punkcie 1 jest spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest przeznaczona.
§ 8. Do zasobów Przedszkola, w tym zasobów i danych zawartych w systemie informatycznym, mają dostęp wyłącznie upoważnione osoby. Osobom tym powierzona została odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie tych zasobów.
§ 9. 1. System kontroli zarządczej podlega bieżącemu monitorowaniu i ocenie.
2. Głównej księgowej powierza się sprawowanie kontroli w zakresie finansowo-księgowym.
3. Kierownik gospodarczy na bieżąco monitoruje/kontroluje pracę pracowników obsługowych oraz gospodarowanie i ochronę mienia przedszkola.
4. Dyrektor Przedszkola sprawuje kontrolę w pozostałym zakresie.
5. Dyrektor Przedszkola raz do roku składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.
6.Każdy pracownik ma obowiązek zgłoszenia uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej.
7. Źródłem wiedzy o stanie kontroli zarządczej są wyniki:
a) bieżącego monitorowania kontroli zarządczej;
b) samooceny,
c) kontroli zarządczej;
d) przeprowadzonych audytów i kontroli zewnętrznych
§ 10. Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania.
Izabela Gryszko
Dyrektor Przedszkola