| 2 |
2022-02-25 20:06:35 |
IZABELA GRYSZKO |
Pole full zmieniło wartość z '<p> <br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">pobierz: </span><a href="http://bip.p31.edu.gorzow.pl/rawdownload.php?tid=68&ZARZ%A1DZENIA.docx" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(27, 117, 164);">ZARZĄDZENIA.docx, 0.02 MB</a><br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">[</span><a href="http://bip.p31.edu.gorzow.pl/index.php?k=11#" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(27, 117, 164);">drukuj</a><span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">]</span></p> <p> <br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">pobierz: </span><a href="http://bip.p31.edu.gorzow.pl/rawdownload.php?tid=69&Zarz%B1dzenie%20nr%2018%20Procedura%20Niebieskiej%20Karty.docx" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(27, 117, 164);">Zarządzenie nr 18 Procedura Niebieskiej Karty.docx, 0.01 MB</a><br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">[</span><a href="http://bip.p31.edu.gorzow.pl/index.php?k=11#" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(27, 117, 164);">drukuj</a><span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">]</span></p> <p> <br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">pobierz: </span><a href="http://bip.p31.edu.gorzow.pl/rawdownload.php?tid=70&Zarz%B1dzenie%20nr%2019%20covid%20od%20wrzesnia.docx" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(27, 117, 164);">Zarządzenie nr 19 covid od wrzesnia.docx, 0.01 MB</a><br style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);" /> <span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">[</span><a href="http://bip.p31.edu.gorzow.pl/index.php?k=11#" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(27, 117, 164);">drukuj</a><span style="color: rgb(0, 0, 0); font-family: Verdana, Arial; font-size: 10px;">]</span></p> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Zarządzenie nr 7/2010</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 31 im. „Kubusia Puchatka”</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">w Gorzowie Wlkp. </font><font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">z dnia 27.12.2010 r.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej </span><font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">w Przedszkolu Miejskim nr 31</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Na podstawie:</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">·<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157, poz. 1240),</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">·<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych </span>(Dz. Urz. MF 2009 nr 15, poz. 84)</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">zarządzam co następuje:</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 1.</span> Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 2.</span> Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności :</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>skuteczności i efektywności działania;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>wiarygodności sprawozdań;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> ochrony zasobów;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">e)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">f)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>efektywności i skuteczności przepływu informacji;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">g)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>zarządzania w warunkach ryzyka.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 3</span>. Kontrolę zarządczą prowadzi się poprzez:</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>samokontrolę;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kontrolę funkcjonalną;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kontrolę wewnętrzną</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 4.</span> Pracownicy, wykonując swoje zadania, kierują się oszczędnością, efektywnością oraz skutecznością działania.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 5.</span>1. Środowisko wewnętrzne Przedszkola tworzą wszyscy zatrudnieni w nim pracownicy.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. Funkcjonowanie środowiska wewnętrznego opiera się na:</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>przestrzeganiu wartości etycznych;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kompetencjach zawodowych pracowników;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>strukturze organizacyjnej przedszkola;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>delegowaniu uprawnień poszczególnym pracownikom.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">3. Wszyscy pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w Przedszkolu i przestrzegać ich przy wykonywaniu zadań.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">4. Pracownicy powinni posiadać wiedzę, umiejętności pozwalające skutecznie<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> i efektywnie wypełniać powierzone im zadania. Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji pracowników administracyjno-obsługowych i pedagogicznych określają przepisy prawa.</span></font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">5. Pracownicy zobowiązani są do uzupełniania wiedzy i umiejętności poprzez samokształcenie i uczestniczenie w szkoleniach, kursach i innych formach organizowanych przez pracodawcę lub upoważnione instytucje.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">6. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych pracowników oraz zakres podległości pracowników określa struktura organizacyjna, <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Regulamin pracy</span> i <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Statut Przedszkola</span>.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">7. Każdy pracownik wykonuje prace zgodnie z zakresem obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 6.</span>1. Pracownikom zapewnia się dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. W Przedszkolu przyjęte są zasady obiegu informacji oraz dokumentów niezbędne do wymiany informacji z podmiotami zewnętrznymi.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 7. </span>1. W Przedszkolu funkcjonują mechanizmy kontroli zarządczej w postaci regulaminów, instrukcji, planów i procedur. Należą do nich:</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Zasady (polityka) rachunkowości;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Regulamin pracy;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Procedura ewidencjonowania godzin ponadwymiarowych i godzin doraźnych zastępstw;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Procedura udzielania zamówień publicznych;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">e)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> Procedura awansu zawodowego;</span></font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">f)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> Plan nadzoru pedagogicznego.</span></font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. Dokumentacja wymieniona w punkcie 1 jest spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest przeznaczona.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 8. </span>Do zasobów Przedszkola, w tym zasobów i danych zawartych w systemie informatycznym, mają dostęp wyłącznie upoważnione osoby. Osobom tym powierzona została odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie tych zasobów.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 9. </span>1. System kontroli zarządczej podlega bieżącemu monitorowaniu i ocenie.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. Głównej księgowej powierza się sprawowanie kontroli w zakresie finansowo-księgowym.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">3. Kierownik gospodarczy na bieżąco monitoruje/kontroluje pracę pracowników obsługowych oraz gospodarowanie i ochronę mienia przedszkola.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">4. Dyrektor Przedszkola sprawuje kontrolę w pozostałym zakresie.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">5. Dyrektor Przedszkola raz do roku składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">6.Każdy pracownik ma obowiązek zgłoszenia uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej.</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">7. Źródłem wiedzy o stanie kontroli zarządczej są wyniki:</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>bieżącego monitorowania kontroli zarządczej;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>samooceny,</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kontroli zarządczej;</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>przeprowadzonych audytów i kontroli zewnętrznych</font></div> <div align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </font></div> <p align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 10. </span> Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania.</font></p> <p align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> Izabela Gryszko</p> <p> </p> <p align="left" style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0);"> <font style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Dyrektor Przedszkola</font></p> ' na ' <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Zarządzenie nr 7/2010</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 31 im. „Kubusia Puchatka”</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">w Gorzowie Wlkp. </span><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">z dnia 27.12.2010 r.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej </span><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">w Przedszkolu Miejskim nr 31</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Na podstawie:</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">·<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157, poz. 1240),</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">·<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych </span>(Dz. Urz. MF 2009 nr 15, poz. 84)</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">zarządzam co następuje:</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 1.</span> Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 2.</span> Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności :</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>skuteczności i efektywności działania;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>wiarygodności sprawozdań;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> ochrony zasobów;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">e)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">f)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>efektywności i skuteczności przepływu informacji;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">g)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>zarządzania w warunkach ryzyka.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 3</span>. Kontrolę zarządczą prowadzi się poprzez:</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>samokontrolę;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kontrolę funkcjonalną;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kontrolę wewnętrzną</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 4.</span> Pracownicy, wykonując swoje zadania, kierują się oszczędnością, efektywnością oraz skutecznością działania.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 5.</span>1. Środowisko wewnętrzne Przedszkola tworzą wszyscy zatrudnieni w nim pracownicy.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. Funkcjonowanie środowiska wewnętrznego opiera się na:</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>przestrzeganiu wartości etycznych;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kompetencjach zawodowych pracowników;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>strukturze organizacyjnej przedszkola;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>delegowaniu uprawnień poszczególnym pracownikom.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">3. Wszyscy pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w Przedszkolu i przestrzegać ich przy wykonywaniu zadań.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">4. Pracownicy powinni posiadać wiedzę, umiejętności pozwalające skutecznie<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> i efektywnie wypełniać powierzone im zadania. Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji pracowników administracyjno-obsługowych i pedagogicznych określają przepisy prawa.</span></span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">5. Pracownicy zobowiązani są do uzupełniania wiedzy i umiejętności poprzez samokształcenie i uczestniczenie w szkoleniach, kursach i innych formach organizowanych przez pracodawcę lub upoważnione instytucje.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">6. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych pracowników oraz zakres podległości pracowników określa struktura organizacyjna, <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Regulamin pracy</span> i <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Statut Przedszkola</span>.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">7. Każdy pracownik wykonuje prace zgodnie z zakresem obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 6.</span>1. Pracownikom zapewnia się dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. W Przedszkolu przyjęte są zasady obiegu informacji oraz dokumentów niezbędne do wymiany informacji z podmiotami zewnętrznymi.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 7. </span>1. W Przedszkolu funkcjonują mechanizmy kontroli zarządczej w postaci regulaminów, instrukcji, planów i procedur. Należą do nich:</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Zasady (polityka) rachunkowości;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Regulamin pracy;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Procedura ewidencjonowania godzin ponadwymiarowych i godzin doraźnych zastępstw;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>Procedura udzielania zamówień publicznych;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">e)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> Procedura awansu zawodowego;</span></span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">f)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> Plan nadzoru pedagogicznego.</span></span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. Dokumentacja wymieniona w punkcie 1 jest spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest przeznaczona.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 8. </span>Do zasobów Przedszkola, w tym zasobów i danych zawartych w systemie informatycznym, mają dostęp wyłącznie upoważnione osoby. Osobom tym powierzona została odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie tych zasobów.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 9. </span>1. System kontroli zarządczej podlega bieżącemu monitorowaniu i ocenie.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">2. Głównej księgowej powierza się sprawowanie kontroli w zakresie finansowo-księgowym.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">3. Kierownik gospodarczy na bieżąco monitoruje/kontroluje pracę pracowników obsługowych oraz gospodarowanie i ochronę mienia przedszkola.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">4. Dyrektor Przedszkola sprawuje kontrolę w pozostałym zakresie.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">5. Dyrektor Przedszkola raz do roku składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">6.Każdy pracownik ma obowiązek zgłoszenia uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej.</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">7. Źródłem wiedzy o stanie kontroli zarządczej są wyniki:</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">a)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>bieżącego monitorowania kontroli zarządczej;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">b)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>samooceny,</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">c)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>kontroli zarządczej;</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">d)<span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span>przeprowadzonych audytów i kontroli zewnętrznych</span> </div> <div style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"> <span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"> </span> </div> <p style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">§ 10. </span> Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania.</span></p> <p style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;">Izabela Gryszko</p> <p> </p> <p style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; font-size: 10px; line-height: normal; font-family: Verdana; color: rgb(0, 0, 0); text-align: left;"><span style="font-variant-numeric: normal; font-variant-east-asian: normal; font-stretch: normal; line-height: normal;">Dyrektor Przedszkola</span></p> ' |
Podgląd
Zamknij
| Pole | Przed | Po |
|---|
| full |
pobierz: ZARZĄDZENIA.docx, 0.02 MB
[drukuj]
pobierz: Zarządzenie nr 18 Procedura Niebieskiej Karty.docx, 0.01 MB
[drukuj]
pobierz: Zarządzenie nr 19 covid od wrzesnia.docx, 0.01 MB
[drukuj]
Zarządzenie nr 7/2010
Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 31 im. „Kubusia Puchatka”
w Gorzowie Wlkp. z dnia 27.12.2010 r.
w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim nr 31
Na podstawie:
· art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157, poz. 1240),
· Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF 2009 nr 15, poz. 84)
zarządzam co następuje:
§ 1. Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
§ 2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności :
a) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
b) skuteczności i efektywności działania;
c) wiarygodności sprawozdań;
d) ochrony zasobów;
e) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
f) efektywności i skuteczności przepływu informacji;
g) zarządzania w warunkach ryzyka.
§ 3. Kontrolę zarządczą prowadzi się poprzez:
a) samokontrolę;
b) kontrolę funkcjonalną;
c) kontrolę wewnętrzną
§ 4. Pracownicy, wykonując swoje zadania, kierują się oszczędnością, efektywnością oraz skutecznością działania.
§ 5.1. Środowisko wewnętrzne Przedszkola tworzą wszyscy zatrudnieni w nim pracownicy.
2. Funkcjonowanie środowiska wewnętrznego opiera się na:
a) przestrzeganiu wartości etycznych;
b) kompetencjach zawodowych pracowników;
c) strukturze organizacyjnej przedszkola;
d) delegowaniu uprawnień poszczególnym pracownikom.
3. Wszyscy pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w Przedszkolu i przestrzegać ich przy wykonywaniu zadań.
4. Pracownicy powinni posiadać wiedzę, umiejętności pozwalające skutecznie i efektywnie wypełniać powierzone im zadania. Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji pracowników administracyjno-obsługowych i pedagogicznych określają przepisy prawa.
5. Pracownicy zobowiązani są do uzupełniania wiedzy i umiejętności poprzez samokształcenie i uczestniczenie w szkoleniach, kursach i innych formach organizowanych przez pracodawcę lub upoważnione instytucje.
6. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych pracowników oraz zakres podległości pracowników określa struktura organizacyjna, Regulamin pracy i Statut Przedszkola.
7. Każdy pracownik wykonuje prace zgodnie z zakresem obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.
§ 6.1. Pracownikom zapewnia się dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków.
2. W Przedszkolu przyjęte są zasady obiegu informacji oraz dokumentów niezbędne do wymiany informacji z podmiotami zewnętrznymi.
§ 7. 1. W Przedszkolu funkcjonują mechanizmy kontroli zarządczej w postaci regulaminów, instrukcji, planów i procedur. Należą do nich:
a) Zasady (polityka) rachunkowości;
b) Regulamin pracy;
c) Procedura ewidencjonowania godzin ponadwymiarowych i godzin doraźnych zastępstw;
d) Procedura udzielania zamówień publicznych;
e) Procedura awansu zawodowego;
f) Plan nadzoru pedagogicznego.
2. Dokumentacja wymieniona w punkcie 1 jest spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest przeznaczona.
§ 8. Do zasobów Przedszkola, w tym zasobów i danych zawartych w systemie informatycznym, mają dostęp wyłącznie upoważnione osoby. Osobom tym powierzona została odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie tych zasobów.
§ 9. 1. System kontroli zarządczej podlega bieżącemu monitorowaniu i ocenie.
2. Głównej księgowej powierza się sprawowanie kontroli w zakresie finansowo-księgowym.
3. Kierownik gospodarczy na bieżąco monitoruje/kontroluje pracę pracowników obsługowych oraz gospodarowanie i ochronę mienia przedszkola.
4. Dyrektor Przedszkola sprawuje kontrolę w pozostałym zakresie.
5. Dyrektor Przedszkola raz do roku składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.
6.Każdy pracownik ma obowiązek zgłoszenia uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej.
7. Źródłem wiedzy o stanie kontroli zarządczej są wyniki:
a) bieżącego monitorowania kontroli zarządczej;
b) samooceny,
c) kontroli zarządczej;
d) przeprowadzonych audytów i kontroli zewnętrznych
§ 10. Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania.
Izabela Gryszko
Dyrektor Przedszkola
|
Zarządzenie nr 7/2010
Dyrektora Przedszkola Miejskiego nr 31 im. „Kubusia Puchatka”
w Gorzowie Wlkp. z dnia 27.12.2010 r.
w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Przedszkolu Miejskim nr 31
Na podstawie:
· art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157, poz. 1240),
· Komunikatu nr 23 Ministra Finansów z 16 grudnia 2009 roku w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF 2009 nr 15, poz. 84)
zarządzam co następuje:
§ 1. Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
§ 2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności :
a) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
b) skuteczności i efektywności działania;
c) wiarygodności sprawozdań;
d) ochrony zasobów;
e) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
f) efektywności i skuteczności przepływu informacji;
g) zarządzania w warunkach ryzyka.
§ 3. Kontrolę zarządczą prowadzi się poprzez:
a) samokontrolę;
b) kontrolę funkcjonalną;
c) kontrolę wewnętrzną
§ 4. Pracownicy, wykonując swoje zadania, kierują się oszczędnością, efektywnością oraz skutecznością działania.
§ 5.1. Środowisko wewnętrzne Przedszkola tworzą wszyscy zatrudnieni w nim pracownicy.
2. Funkcjonowanie środowiska wewnętrznego opiera się na:
a) przestrzeganiu wartości etycznych;
b) kompetencjach zawodowych pracowników;
c) strukturze organizacyjnej przedszkola;
d) delegowaniu uprawnień poszczególnym pracownikom.
3. Wszyscy pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w Przedszkolu i przestrzegać ich przy wykonywaniu zadań.
4. Pracownicy powinni posiadać wiedzę, umiejętności pozwalające skutecznie i efektywnie wypełniać powierzone im zadania. Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji pracowników administracyjno-obsługowych i pedagogicznych określają przepisy prawa.
5. Pracownicy zobowiązani są do uzupełniania wiedzy i umiejętności poprzez samokształcenie i uczestniczenie w szkoleniach, kursach i innych formach organizowanych przez pracodawcę lub upoważnione instytucje.
6. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności poszczególnych pracowników oraz zakres podległości pracowników określa struktura organizacyjna, Regulamin pracy i Statut Przedszkola.
7. Każdy pracownik wykonuje prace zgodnie z zakresem obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.
§ 6.1. Pracownikom zapewnia się dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków.
2. W Przedszkolu przyjęte są zasady obiegu informacji oraz dokumentów niezbędne do wymiany informacji z podmiotami zewnętrznymi.
§ 7. 1. W Przedszkolu funkcjonują mechanizmy kontroli zarządczej w postaci regulaminów, instrukcji, planów i procedur. Należą do nich:
a) Zasady (polityka) rachunkowości;
b) Regulamin pracy;
c) Procedura ewidencjonowania godzin ponadwymiarowych i godzin doraźnych zastępstw;
d) Procedura udzielania zamówień publicznych;
e) Procedura awansu zawodowego;
f) Plan nadzoru pedagogicznego.
2. Dokumentacja wymieniona w punkcie 1 jest spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest przeznaczona.
§ 8. Do zasobów Przedszkola, w tym zasobów i danych zawartych w systemie informatycznym, mają dostęp wyłącznie upoważnione osoby. Osobom tym powierzona została odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie tych zasobów.
§ 9. 1. System kontroli zarządczej podlega bieżącemu monitorowaniu i ocenie.
2. Głównej księgowej powierza się sprawowanie kontroli w zakresie finansowo-księgowym.
3. Kierownik gospodarczy na bieżąco monitoruje/kontroluje pracę pracowników obsługowych oraz gospodarowanie i ochronę mienia przedszkola.
4. Dyrektor Przedszkola sprawuje kontrolę w pozostałym zakresie.
5. Dyrektor Przedszkola raz do roku składa oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.
6.Każdy pracownik ma obowiązek zgłoszenia uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej.
7. Źródłem wiedzy o stanie kontroli zarządczej są wyniki:
a) bieżącego monitorowania kontroli zarządczej;
b) samooceny,
c) kontroli zarządczej;
d) przeprowadzonych audytów i kontroli zewnętrznych
§ 10. Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania.
Izabela Gryszko
Dyrektor Przedszkola
|
|
